贷款风险分类指导原则
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贷款风险分类指导原则
中国人民银行
贷款风险分类指导原则
(2001.12.24)
第一章贷款分类的目标
第一条为建立现代银行制度，改进贷款分类方法，加强银行信贷管理，提高信贷资产质量，特制定本指导原则。
第二条本指导原则所指的贷款分类，是指按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程。通过贷款分类应达到以下目标：
（一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量；
（二）发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理；
（三）为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。
第二章贷款分类的标准
第三条评估银行贷款质量，采用以风险为基础的分类方法（简称贷款风险分类法），即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类；后三类合称为不良贷款。
第四条五类贷款的定义分别为：
正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
第五条使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，考虑的主要因素包括：
（一）借款人的还款能力；
（二）借款人的还款记录；
（三）借款人的还款意愿；
（四）贷款的担保；
（五）贷款偿还的法律责任；
（六）银行的信贷管理。
借款人的还款能力是一个综合概念，包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。
第六条对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。
第七条需要重组的贷款应至少归为次级类；重组后的贷款（简称重组贷款）如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。
重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。
重组贷款若具备其他更为严重的特征，可参照本指导原则第四条和第五条作进一步的调整。
第八条对利用企业兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的借款人的贷款，至少划分为关注类。并应在依法追偿后，按实际偿还能力进行分类。
第九条分类时，应将贷款的逾期状况作为一个重要因素考虑。逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益的贷款，至少归为次级类。
第十条违反国家有关法律和法规发放的贷款应至少归为关注类。
第三章贷款分类的基本要求
第十一条贷款分类是商业银行信贷管理的重要组成部分。在贷款分类过程中，商业银行必须至少做到以下六个方面：
（一）建立健全内部控制制度，完善信贷规章、制度和办法；
（二）建立有效的信贷组织管理体制；
（三）实行审贷分离；
（四）完善信贷档案管理制度，保证贷款档案的连续和完整；
(五)改进管理信息系统，保证管理层能够及时获得有关贷款状况的重要信息；
（六）督促借款人提供真实准确的财务信息。
第十二条贷款风险分类法是对贷款分类的最低要求，也是判定商业银行贷款质量的基础。
商业银行可直接采用本指导原则第二章规定的贷款风险分类标准，也可依据本指导原则，从自身风险防范和信贷管理需要出发，制定相应的贷款分类制度。
商业银行制定的贷款分类制度应与中国人民银行采用的贷款风险分类法具有明确的对应和转换关系，并报中国人民银行备案。
第十三条对贷款分类时，不能用客户的信用评级代替对贷款的分类，信用评级只能作为贷款分类的参考因素。
第十四条如果影响借款人财务状况或贷款偿还的因素发生重大变化，应及时调整对贷款的分类。
商业银行应至少每半年对全部贷款进行一次分类。对不良贷款应严密监控，加大分析和分类的频率，根据贷款的风险状况采取相应的管理措施。
第十五条在采用以风险为基础的贷款分类方法的同时，商业银行应加强对贷款的期限管理。对逾期贷款应按中国人民银行有关规定进行统计与监测。
第十六条商业银行应制定明确的抵押、质押品管理和评估的政策和程序。对于抵押品的评估，在有市场的情况下，按市场价格定值；在没有市场的情况下，应参照同类抵押品的市场价格定值。
第十七条商业银行应制定明确的保证贷款管理政策，对此类贷款的分类应充分考虑保证合同的有效性，和保证人履行保证责任的能力。
第十八条商业银行要保证贷款分类的信贷人员和复审人员具有必要的信贷分析知识，熟悉贷款分类的基本原理。要通过培训和必要的措施保证贷款分类的质量。
第四章贷款分类的组织与实施
第十九条商业银行对贷款进行分类，应遵循内部控制原则，保证贷款分类的独立、连贯和可靠。
第二十条商业银行的内部报告制度应对贷款分类的报告关系作出明确的规定，保证管理层能及时了解贷款质量及变化情况。
第二十一条信贷人员应该全面掌握并熟悉借款人和贷款的情况，有责任把借款人和贷款的真实情况书面报告给负责分类复审的部门。
第二十二条商业银行内部审计部门应定期对贷款分类政策、程序的执行情况进行检查和评估，并将检查结果向上级行或董事会作出书面汇报。
第五章贷款分类的监督与管理
第二十三条中国人民银行通过现场检查和非现场监控两种方式对商业银行贷款质量进行监控。
第二十四条中国人民银行原则上每年对商业银行的贷款质量进行一次现场检查，包括专项检查和常规检查；对贷款质量出现重大问题的商业银行，将予以更加严格的监管。
第二十五条中国人民银行在检查商业银行贷款质量时，不仅要独立地对其贷款质量进行分类，还要对其信贷政策、信贷管理水平、贷款分类方法及分类程序和结果作出评价。
第二十六条商业银行应根据中国人民银行的要求报送贷款分类的数据。
第二十七条商业银行的贷款损失以及呆账核销情况应依据有关法规披露。
第六章附则
第二十八条本指导原则中的“贷款”系指《贷款通则》中规定的各类贷款。
第二十九条对贷款以外的各类资产，包括表外项目中的直接信用替代项目，也应根据资产的净值、债务人的偿还能力、债务人的信用评级情况和担保情况划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类合称为不良资产。
分类时，要以资产价值的安全程度为核心，具体可参照贷款风险分类的标准和要求。
第三十条商业银行应该按照谨慎会计原则,并按照财政部的有关规定和人民银行有关贷款损失准备金计提的指引，提取贷款损失准备金，核销损失贷款。
第三十一条本指导原则适用于各类商业银行。
政策性银行和经营信贷业务的其他金融机构可参照本指导原则建立各自的分类制度，但不应低于本指导原则所提出的标准和要求。
第三十二条本指导原则由中国人民银行负责解释。
第三十三条本指导原则自发布之日起施行。
胶州尝试以市场管理服务合同示范文本方式调整市场开办者与市场经营者法律关系
杜茂德 高长玉
工商行政管理机关与其所办市场管办脱钩之后，市场开办者就不再以政府管理者的身份出现，其与市场经营者之间的关系就演变成以平等民事主体身份出现的市场物业管理者（市场开办者）与市场摊位使用者之间的民事法律关系。但是，从严格意义上将，他们之间的关系也不同于住宅小区物业公司与住户之间的关系。国家、地方有关法规规章虽然对市场开办者、市场经营者各自的权利义务做了比较原则的规定，但要在实践中正确处理好双方关系，明显暴露出“无法可依”的尴尬境地。
针对这种情况，胶州市工商局经过广泛调研论证，通过大胆试点，在市场开办者、市场经营者中积极推行《市场经营管理服务合同》示范文本的方式，巧妙的解决了上述问题。
大家都知道，合同是缔约双方承诺自愿受其条款约束的一种法律文件。双方一旦在合同上签字盖章，不管以后出现何种情况，都不得随便反悔。从一定程度上讲，签订合同具有一种“造法”功能，双方通过签订合同，将原先并没有的法律义务从无到有依法建立起来。应该说，合同这一形式，弥补了法律难以包罗万象的不足，将一些法律没有明确规定或难以规定的权利义务关系予以了明确，并赋予其法律拘束力。
胶州市工商局拟定的《市场经营管理服务合同》示范文本包括以下内容。
一、市场开办者所享有的权利和应承担的义务。
市场开办者在日常经营管理中，依法享有以下权利：
1、市场开办者向市场经营者足额收取摊位费，对于经一次书面通知仍不缴纳摊位费者，有权终止摊位合同，所欠摊位费从市场经营者交纳的经营保证金中扣抵。
2、市场经营者在摊位租赁到期后不续租或因违约而被终止租赁合同的，必须立即腾出所占市场设施。若到期市场经营者仍占用市场设施存放商品，双方即建立商品保管关系，市场开办者有权按同期该设施日租费的三倍收取保管费，并有权依照《中华人民共和国担保法》的有关规定对该商品进行留置，对该批商品进行变卖折抵保管费和所受损失。
3、市场开办者有权对市场经营者上市商品进行检查，对违反国家法律法规规定禁止上市经营的商品，有权禁止其上市，并有权报告有关执法部门予以查处。
同时，市场开办者还承担下列义务：
1、按照公开、公平、竞争的原则出租、出售经营摊位,并与市场经营者签订协议,依照双方约定收取摊位费,并发给市场经营者摊位证。
2、负责市场经营设施、服务设施和安全、卫生设施的建设、维修。
3、建立健全市场内部日常管理组织和制度,做好集贸市场服务工作。
4、负责市场责任区域的清扫保洁、垃圾收集清运、安全保卫、消防等工作。
5、应市场经营者的要求，在其能力允许的情况下，为市场经营者提供其他的有偿服务。
6、积极协助市场经营者办理工商、税务有关登记手续，尽力帮助市场经营者在经营中遇到的困难，及时向政府有关部门反映市场经营者在经营中出现的问题。
二、市场经营者在入市经营时所享有的权利和承担的义务：
市场经营者在入市经营时，依法享有下列权利：
1、有权在公开、公平、竞争的条件下取得和使用市场摊位，有权抵制市场开办者违反原定的收费。
2、有权要求市场开办者履行物业管理、卫生保洁、治安保卫、消防安全等义务。
3、有权对市场开办者或其工作人员的不法行为进行举报，对因此造成的经济损失，有权要求市场开办者进行赔偿。
市场经营者还应当履行下列义务：
1、与市场开办者签订摊位出租、出售协议和经营管理协议，按照双方约定及时、足额缴纳摊位费，按规定佩带摊位证。
福州市水工程管理条例
福建省福州市人大常委会
福州市水工程管理条例
福州市人民代表大会常务委员会关于颁布《福州市水工程管理条例》的公告
《福州市水工程管理条例》已经福建省第九届人民代表大会常务委员会第31次会议于2002年3月28日批准。现予公布，自2002年6月1日起施行。
福州市人民代表大会常务委员会
二○○二年四月十九日
福建省人民代表大会常务委员会关于批准《福州市水工程管理条例》的决定
（2002年3月28日福建省第九届人民代表大会常务委员会第三十一次会议通过）
福建省第九届人民代表大会常务委员会第三十一次会议对福州市人民代表大会常务委员会报请批准的《福州市水工程管理条例》进行了审查，经对个别条款修改后，其内容符合法律、法规的规定，决定予以批准，由福州市人民代表大会常务委员会颁布施行。
第一章总则
第一条为加强水工程的管理和保护，确保防洪安全和水工程正常运行，根据《中华人民共和国水法》、《中华人民共和国防洪法》等法律法规，结合本市实际，制定本条例。
第二条本条例适用于福州市行政区域内水工程的规划、建设、管理和保护。
第三条本条例所称水工程是指防洪、防潮、排涝、蓄水、引水、提水、灌溉、供水、控制河水流向、水力发电等水资源保护、利用和防治水害的工程。
第四条福州市水行政主管部门负责本市水工程的统一管理工作。
县（市）区水行政主管部门按照职责分工负责本辖区内水工程管理工作。
供水和控制河水流向的工程由隶属主管部门管理。
第五条鼓励、支持单位和个人按照统一规划、合理利用的原则投资兴建水工程。
第二章规划和建设
第六条水工程规划由市、县（市）区水行政主管部门根据水流域综合规划要求负责编制，报上一级水行政主管部门审查并经同级人民政府批准后实施。
第七条兴建水工程项目应当符合水资源的保护、开发、利用，水土保持和防汛抗旱的要求，并严格按照建设程序，履行规定的审批手续。
兴建水工程应当实行项目法人责任制，招标投标制和建设监理制。
第八条新建、扩建和改建水工程，其勘测、设计、施工、监理、检测应当由具有相应资质的单位承担，按照分级管理原则，接受水行政主管部门的监督。
第九条从事水工程勘测、设计、施工、监理、检测的单位必须具备相应的资质等级，资质等级按照国家有关规定认定。
第十条实行水工程项目工程竣工验收制度。水工程竣工时，建设单位应当按照国家规定组织有水行政主管部门和有关部门参加的工程竣工验收。未经验收合格，不得投入使用。
第十一条水工程保修期不得低于1年。在保修期内出现工程质量问题，施工单位应当负责维修，所需费用由责任方承担。
第三章管理和保护 第十二条大、中型和重要小型水工程由市、县（市）区水行政主管部门按照分级管理原则进行管理；跨县（市）区、乡（镇）的水工程，由共同上一级水行政主管部门管理，也可以委托主要受益县（市）区水行政主管部门管理；未具体划分规模等级的水工程由所在地水行政主管部门管理；其他小型水工程由乡（镇）人民政府管理。
变更水工程的管理权，应当按照原隶属关系报经上一级水行政主管部门批准。
第十三条国家兴办的水工程，水行政主管部门应当按照设计规范要求提出工程管理单位的设置方案，报同级人民政府批准。其他投资者兴办的水工程，应当由投资者设立水工程管理单位或者指定专人进行管理，并报当地水行政主管部门审查备案。
第十四条水工程管理单位和个人，应当建立健全管理制度，严格按照管理规程规范进行管理，接受水行政主管部门的监督，服从政府防汛抗旱指挥机构的防汛、抗旱调度。蓄水工程在汛期不得超汛限蓄水，以确保防洪安全。
第十五条从事水工程管理的单位和个人，其主要职责是：
（一）按水工程管理规范要求，制订日常管理规则，做好水工程检查、观测等工作，并建立完整的水工程管理档案；（二）维修养护水工程及其附属设备，确保水工程设施正常运行；掌握气象和水文预报，做好水工程调度及防汛抗灾工作；
（三）做好计划用水、水工程绿化和水土保持工作；
（四）法律、法规规定的其他职责。
第十六条市、县（市）区人民政府应当根据水工程规模和重要程度，按照以下标准划定水工程管理和保护范围：
（一）蓄水工程。工程区：挡水、泄水、引水建筑物的占地范围及其周边，大型及重要中型水库50米至100米内，主、副坝下游坝脚线外200米至300米内为管理范围；中型水库30米至50米内，主、副坝下游坝脚线外100米至200米内为管理范围；保护范围为管理范围外延50米内。库区：水库坝址上游坝顶高程线或者土地征用线以下的土地和水域为管理范围；保护范围为管理范围外延至第一重山脊的山坡内。
（二）堤防工程。
1、江堤管理范围为堤脚线外延1米至5米内，保护范围为管理范围外延30米至50米内。闽江下游福州段防洪堤管理范围为堤脚线外延5米内的护堤地，保护范围为护堤地外延50米内。
2、海堤管理范围为迎水坡脚外延20米至50米内和背水坡脚外延10米至20米内，保护范围为管理范围外延50米内。
3、路堤结合工程（含堤后公路或道路）的路面以及两侧路肩，由市、县（市）人民政府交通或者建设行政主管部门负责管理、维修和养护；堤防的堤身、背水坡、迎水坡及坡脚线外延至水域，由市、县（市）水行政主管部门负责管理、维修和养护。
（三）灌溉工程。灌区：主要建筑物占地范围及周边，大型工程50米至100米内，中型工程30米至50米内为管理范围，保护范围为管理范围外延50米至100米内。设计流量在1．0立方米／秒以上的渠道管理范围为渠脚线外延1米至5米内，保护范围为管理范围外延30米内。
（四）其他工程。水闸、船闸、机电排灌站、水轮泵站、输水道、电站厂房、变电站、控制河水流向的丁坝、顺坝等工程建筑物的管理范围为其周边外延20米至30米内，保护范围为管理范围外延50米至300米内。
（五）其他小型水工程的管理和保护范围，由县或者乡（镇）人民政府参照上述标准划定。
第十七条水工程管理单位和个人，应当在依法确定的水工程管理范围和保护范围边界设立标志。任何单位和个人不得移动或者破坏。
第十八条市、县（市）区人民政府对已征用或者已划拨的水工程管理范围内的土地，应当依法办理确权发证手续。已划定管理范围并已办理确权发证手续的，不再变更；尚未确权发证的，应当按照第十六条的规定依法办理征用或者划拨土地手续。
第十九条在水工程管理范围内禁止下列行为：
（一）兴建影响水工程正常运行的建筑物与其他设施；
（二）围垦造地；
（三）爆破、打井、采石、取土、挖沙、挖矿、建坟，以及在输水渠道或者管道上开渠、阻水、挖洞等危害水工程安全的活动；
（四）损毁、破坏、盗窃水工程设施及其附属设备；
（五）在江河、湖泊、水库、渠道水域内炸鱼、毒鱼、电鱼、排放污染物；
（六）倾倒土、石、矿渣、垃圾等废弃物；
（七）在坝顶、堤顶、闸坝交通桥上行驶履带式机动车、硬质轮胎车或超重车辆，以及雨后在泥结坝顶、堤顶行驶机动车辆；
（八）在堤坡、渠道边坡上垦植或者砍伐防护林木；
（九）其他有碍水工程运行安全的活动。
第二十条市、县（市）区水行政主管部门及其有关单位应当定期对水工程安全运行状况进行检查，对存有险工隐患的，水行政主管部门负责向同级人民政府提出除险加固方案，由该工程业主负责实施，及时组织抢修，排除险工隐患，确保水工程安全运行。
第二十一条市、县（市）区人民政府负责水工程除险加固工作的组织协调，并采取措施不断提高抗洪抢险和水毁工程修复的总水平。
第二十二条通过租赁、拍卖、承包、股份合作等形式依法取得水工程经营权的单位和个人，未经水行政主管部门批准，不得改变工程原设计的主要功能。
水工程管理单位需要改变工程设施、建筑物的用途及设施位置、工程结构的，应当征得水行政主管部门同意后，按照有关规定办理变更手续。
第二十三条在水工程保护范围内兴建其他工程设施或者建筑物的，其建设方案必须事先报告有管辖权的水行政主管部门审查，经审查同意后方可进行工程项目报批手续。
第二十四条在水工程保护范围内进行施工或者在水工程保护范围以外施工影响水工程正常运行的，施工单位应当会同有管辖权的水行政主管部门共同制定相应的保护方案，并严格按照保护方案进行施工。
第二十五条任何单位和个人不得侵占水工程管理范围内的土地和水域。
在水工程保护范围内，因重点工程建设项目确需征用保护范围内的水工程设施或者土地和水域，应当报经水行政主管部门的同意，并按照有关规定办理征用手续。征用水工程设施的，应当负责兴建相应的替代工程；不能兴建替代工程的，征用者应当予以补偿。
第四章法律责任
第二十六条违反本条例第七条规定，未经批准擅自兴建水工程的，由水行政主管部门责令停止建设，严重影响防洪、防潮的，责令限期拆除，可以处以三万元以上十万元以下的罚款。
第二十七条违反本条例第八条规定，由水行政主管部门责令停止施工，没收勘测、设计、施工、检测、监理单位的违法所得，可以由有关行政主管部门处以违法所得的一倍以上三倍以下的罚款。
第二十八条违反本条例第十条规定，将未经验收或者验收不合格的水工程投入使用的，由水行政主管部门责令停止使用，限期验收，可以对责任单位处以二万元以上五万元以下的罚款。
第二十九条违反本条例第十四条规定，拒不执行防汛抗旱调度，给防汛抗旱工作造成严重影响的，由有关上级行政机关对责任人给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十条违反本条例第十七条规定，移动或者损坏水工程管理范围标志的，管理单位应当责令停止违法行为，恢复原状，赔偿损失，由水行政主管部门处以五百元以下的罚款。
第三十一条违反本条例第十九条第（一）、（二）、（三）、（四）项规定之一的，由水行政主管部门责令停止违法行为，限期采取补救措施，赔偿损失，情节严重的，可以由有关行政主管部门处以一万元以上五万元以下的罚款。
违反本条例第十九条第（五）、（六）、（七）、（八）、（九）项规定之一的，由水行政主管部门责令停止违法行为，赔偿损失，可以由有关行政主管部门处以一千元以上五千元以下的罚款。
第三十二条违反本条例第二十二条规定，由水行政主管部门责令停止违法行为，限期恢复原状或者采取补救措施，可以处以一万元以上五万元以下的罚款。
第三十三条违反本条例第二十三条、第二十五条第二款规定，由水行政主管部门责令停止违法行为，补办审查同意手续；工程严重影响防洪、防潮的，责令限期拆除，可以处以三万元以上十万元以下的罚款。
第三十四条违反本条例第二十四条规定，未制定保护方案或者未按照保护方案进行施工影响水工程正常运行的，由水行政主管部门责令限期制定保护方案，并采取补救措施；严重影响水工程安全运行的，责令限期拆除，可以处以一万元以上五万元以下的罚款。
第三十五条违反本条例第二十五条第一款规定，侵占水工程保护范围内的土地和水域的，由水行政主管部门责令停止违法行为，限期恢复原状，可以处以三万元以上十万元以下的罚款。
第三十六条水行政主管部门及其水工程管理单位的工作人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，由其所在单位或者上级主管部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。第五章附则
第三十七条本条例自2002年6月1日起施行。
